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相關招標問答共有6939篇
查賬征收企業所得稅計算方法是什么
2023-01-31
654
相關計算公式：1、應交企業所得稅=應納稅所得額*適用稅率計算繳納。2、應納稅所得額=收入總額-準予扣除項目金額。如果是按月(季)預繳時，則應交企業所得稅=利潤總額*適用稅率。企業所得稅是稅務機關對我國內資企業和經營單位的生產經營所得和其他所...查看全文
2023-01-31654
查補的企業所得稅彌補虧損怎么處理
2023-01-31
1357
《關于查增應納稅所得額彌補以前年度虧損處理問題的公告》(國家稅務總局公告2010年第20號)規定，自2010年12月1日起，稅務機關對企業以前年度納稅情況進行檢查時調增的應納稅所得額，凡企業以前年度發生虧損、且該虧損屬于企業所得稅法規定允許...查看全文
2023-01-311357
殘疾人工資企業所得稅加計扣除條件是什么
2023-01-31
349
根據《中華人民共和國企業所得稅法》第三十條、《實施條例》第九十六條的相關規定，企業安置殘疾人員所支付的工資，在計算應納稅所得額時加計扣除：即在按照支付給殘疾職工工資據實扣除的基礎上，按照支付給殘疾職工工資的100%加計扣除。另根據《中華人民...查看全文
2023-01-31349
餐飲企業所得稅核定征收稅率是多少
2023-01-31
959
各地稅務局核定的比例不一樣,一般餐飲業核定的比例:8%-15%; 如果你單位所在地稅務局核定的餐飲業比例為10%的話, 應交所得稅=收入*10%*25%。餐飲業是納入我國“營改增”范圍的生活服務業之一，在“營改增”完成前，屬于營業稅應稅服務...查看全文
2023-01-31959
財政撥款屬于企業所得稅免稅收入嗎
2023-01-31
907
財政撥款不屬于企業所得稅免稅收入，屬于不征稅收入。免征稅收入包括：財政撥款；依法收取并納入財政管理的行政事業性收費、政府性基金；國務院規定的其他不征稅收入（規定專項用途并經批準的財政性資金）。在國外，捐贈的款項都會計入免稅范圍或退稅，在國內...查看全文
2023-01-31907
財政撥付的研發經費是否交企業所得稅
2023-01-31
945
依據《企業所得稅法》相關規定，如果企業獲得的撥款稅法規定屬于不征稅收入，則應計征企業所得稅。但同時還需要注意：如果財政撥款屬于不征稅收入，其用于支出形成的費用當然也不能在計算應納稅額時扣除。從有關部門取得的研究開發費專項撥款在計算企業所得稅...查看全文
2023-01-31945
財產轉讓收入企業所得稅指什么
2023-01-31
1156
企業所得稅的收入中，財產轉讓收入所得，是指企業轉讓固定資產、生物資產、無形資產、股權、債權等財產取得的收入。法律依據：《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第十六條企業所得稅的收入類型：銷售貨物收入;提供勞務收入;轉讓財產收入;股息、紅利等...查看全文
2023-01-311156
不在境內勞務是否付企業所得稅
2023-01-31
1456
不用支付?！镀髽I所得稅法》第三條 居民企業應當就其來源于中國境內、境外的所得繳納企業所得稅。第二十三條 居民企業來源于中國境外的應稅所得，已在境外繳納的所得稅稅額，可以從其當期應納稅額中抵免，抵免限額為該項所得依照本法規定計算的應納稅額；超...查看全文
2023-01-311456
不需支付的應付款項是否繳納企業所得稅
2023-01-31
1119
應繳納企業所得稅?！镀髽I所得稅暫行條例實話細則》第七條第七款規定，“因債權人緣故確實無法支付的應付款項”，應作為應納稅所得額的其他收入，并入利潤總額計征企業所得稅?？梢娝枚悓嵤┘殑t明確規定不用支付的應付款項應交企業所得稅。百分25的企業所...查看全文
2023-01-311119
不需要交企業所得稅的企業主要有哪些
2023-01-31
264
主要有：一、個人獨資企業。其實它是指在國內所設立，只有一個自然人投資，財產歸投資人所有，然后以個人財產對企業債務進行無限連帶責任的經營單位。二、合伙企業。所謂的合伙企業，其實就是指自然人、法人等組織在國內依法設立的普通合伙企業。而根據國家法...查看全文
2023-01-31264
不能在企業所得稅前扣除的支出費用是哪些
2023-01-31
781
按照規定，下列項目在計算企業所得稅時，不得扣除：資本性支出，無形資產受讓、開發支出，違法經營的罰款和被沒收財物的損失，因違反法律、行政法規而交付的罰款、罰金、滯納金，自然災害或者意外事故損失有賠償部分，超過國家規定允許扣除標準的捐贈，各種贊...查看全文
2023-01-31781
哪些企業類型不得實行企業所得稅核定征收
2023-01-31
1427
不得實行企業所得稅核定征收的企業類型有：匯總納稅企業；上市公司；銀行、信用社、小額貸款公司、保險公司、證券公司、期貨公司、信托投資公司、金融資產管理公司、融資租賃公司、擔保公司、財務公司、典當公司等金融企業；會計、審計、資產評估、稅務、房地...查看全文
2023-01-311427
補租賃房產稅后要補企業所得稅嗎
2023-01-31
319
補租賃房產稅后不需要補企業所得稅?！吨腥A人民共和國稅收征收管理法》的有關規定，對企業發現以前年度實際發生的、按照稅收規定應在企業所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業做出專項申報及說明后，準予追補至該項目發生年度計算扣除，但追補確認期限...查看全文
2023-01-31319
補貼收入需要繳納企業所得稅嗎
2023-01-31
234
補貼收入是否需要繳納企業所得稅看具體情況而定。財政補貼收入，是指政府部門為了某種特定需要，通過財政分配向企業或居民提供的無償性補助支出?！镀髽I所得稅法》將收入總額分為征稅收入和不征稅收入，財政性補貼收入根據不同情況可能是不征稅收入，也可能是...查看全文
2023-01-31234
補貼收入是否交企業所得稅
2023-01-31
486
公司的這筆補助如果符合條件，就不繳納所得稅，單獨設置科目核算補貼收入和市政公共設施費用。如果不符合條件，那就計入營業外收入，計算企業所得稅?！镀髽I所得稅法實施條例》第二十八條 企業發生的支出應當區分收益性支出和資本性支出。收益性支出在發生當...查看全文
2023-01-31486
補貼收入什么時候交企業所得稅
2023-01-31
505
未明確規定。國家財政補貼收入不屬于企業所得稅的納稅范圍。企業所得稅是對我國內資企業和經營單位的生產經營所得和其他所得征收的一種稅。企業所得稅的納稅范圍必須是生產經營所得和其他所得，主要包括銷售貨物所得、提供勞務所得、轉讓財產所得、股息紅利所...查看全文
2023-01-31505
補提企業所得稅怎么做賬
2023-01-31
606
補計提時，賬務處理如下：1、借：以前年度損益調整，貸：應交稅費—企業所得稅。2、結轉時，會計分錄如下：借：未分配利潤，貸：以前年度損益調整。3、支付企業所得稅時，賬務處理如下：借：應交稅費—企業所得稅，貸：銀行存款。應交稅費科目核算內容：核...查看全文
2023-01-31606
補提企業所得稅其中的滯納金怎么做賬
2023-01-31
834
做賬：一、確認并補繳上年度漏繳的企業所得稅：1、計提：借:以前年度損益調整-所得稅費用。貸:應交稅費-企業所得稅。2、繳納：借:應交稅費-企業所得稅。貸:銀行存款。3、結轉：借:未分配利潤。貸:以前年度損益調整-所得稅費用。二、確認并繳納滯...查看全文
2023-01-31834
補繳企業所得稅是否需要繳納滯納金
2023-01-31
1007
補繳企業所得稅需要繳納滯納金?！抖愂照魇展芾矸ā返谌l規定，納稅人未按照規定期限繳納稅款的，扣繳義務人未按照規定期限解繳稅款的，稅務機關除責令限期繳納外，從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款萬分之五的滯納金。補繳稅款滯納金的期限，自納稅人...查看全文
2023-01-311007
補繳企業所得稅如何計算
2023-01-31
520
補繳企業所得稅的計算公式為：企業所得稅的補繳額=（收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除金額-允許彌補的以前年度虧損）×適用稅率-已繳納的企業所得稅稅額。除通過直接計算法計算外，企業所得稅的補繳額也可以通過間接計算法進行計算。補繳企業所得...查看全文
2023-01-31520
變更企業性質企業所得稅怎么繳納
2023-01-31
1376
看變更的什么，名稱不用繳納企業所得稅，如果跨區遷址或是股東變更，可能涉及企業所得稅計算繳納。企業發生其他法律形式簡單改變（企業注冊名稱、住所以及企業組織形式等的簡單改變）的，可直接變更稅務登記，除另有規定外，有關企業所得稅納稅事項（包括虧損...查看全文
2023-01-311376熱門推薦問答
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